ФНС начнет списывать налоги автоматически без суда
С первого ноября 2025 года взаимодействие граждан с Федеральной налоговой службой переходит на качественно новый уровень. Вступают в силу поправки в Налоговый кодекс, которые коренным образом меняют процедуру взыскания задолженностей по обязательным платежам. Вместо привычного судебного порядка ФНС получает право на внесудебное списание средств, что призвано ускорить процесс и разгрузить судебную систему. Это масштабное изменение затрагивает миллионы россиян и требует от налогоплательщиков повышенного внимания к своим обязательствам.
Реформа реализуется на основании Федерального закона от 31 июля 2025 года № 287-ФЗ, который вносит соответствующие корректировки в налоговое законодательство. Основная цель нововведения — сокращение бюрократических процедур и создание более эффективной системы исполнения налоговых обязательств. Законодатели рассчитывают, что изменения позволят быстрее возвращать задолженности в бюджет без дополнительных судебных издержек.
Как будет работать новый механизм взыскания налоговых долгов
Процедура внесудебного взыскания построена на принципе бесспорности долга и включает несколько четких этапов. Первым шагом становится информирование гражданина о наличии задолженности через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или портал «Госуслуги». При отсутствии доступа к электронным сервисам уведомление направляется заказным письмом по почте.
Если налогоплательщик не погашает долг в установленный срок и не заявляет о несогласии с начислениями, налоговый орган выносит решение о взыскании. Спустя семь дней после направления этого решения гражданину ФНС вправе направить поручение в банки на списание средств.
Инспекция выносит решение о взыскании, размещает его в специальном реестре, а через семь дней направляет поручение в банки. Банк обязан исполнить его так же, как исполнительный документ, и списать деньги со счёта должника в пользу бюджета.
Под автоматическое списание подпадают различные виды денежных средств: рублевые и валютные счета, электронные кошельки, счета в цифровом рубле и обезличенные металлические счета. При этом законодательство предусматривает защиту социально значимых выплат — они не подлежат списанию, как и имущество для повседневного использования.
Права налогоплательщиков в новых условиях
Ключевым элементом новой системы являются гарантии защиты прав граждан при возникновении спорных ситуаций. Если налогоплательщик не согласен с начисленной суммой, он может подать заявление о перерасчете или жалобу в налоговый орган. В этом случае взыскание приостанавливается, а спорная сумма исключается из сальдо единого налогового счета до окончательного разрешения вопроса.
Для подачи возражений у граждан есть 30 рабочих дней с момента получения информационного сообщения от ФНС. Этот срок позволяет тщательно разобраться в ситуации и подготовить необходимые документы для обжалования.
Он вправе подать возражения или жалобу. В этом случае взыскание пойдёт уже через суд, и налоговая не сможет списывать средства автоматически.
В случае возникновения ошибок при списании средств налогоплательщики вправе требовать возврата излишне взысканных сумм вместе с процентами по ключевой ставке ЦБ. Подать соответствующее заявление можно через личный кабинет, МФЦ или по почте.
Какие налоги попадают под новые правила
Внесудебный порядок взыскания применяется к основным видам налоговых обязательств физических лиц. Речь идет о транспортном, земельном и имущественном налогах, а также о НДФЛ, отраженном в налоговых уведомлениях. Именно эти платежи составляют основную массу регулярных налоговых начислений для большинства россиян.
При этом важно отметить, что новые правила не распространяются на налоги, которые граждане исчисляют самостоятельно. К этой категории относятся налог на профессиональный доход, налоги от предпринимательской деятельности и НДФЛ, задекларированный в 3-НДФЛ. По таким обязательствам при неуплате взыскание может быть начато незамедлительно.
Что происходит с долгами, образовавшимися до 1 ноября
Для граждан, у которых на момент вступления новых правил в силу уже имелась налоговая задолженность, предусмотрен особый переходный период. Если налоговый орган уже обратился в суд по таким долгам, взыскание будет продолжено в обычном порядке после вынесения судебного решения.
Если же до 1 ноября судебное разбирательство не было инициировано, взыскание приостанавливается. Налоговая служба направляет информационное сообщение, после получения которого у гражданина есть 30 рабочих дней для заявления о несогласии с начисленной суммой. На этот период долг исключается из единого налогового счета и не подлежит автоматическому списанию.
Почему важно регулярно проверять личный кабинет налогоплательщика
В условиях внедрения автоматического списания налоговой задолженности особую значимость приобретает регулярный мониторинг уведомлений ФНС. Поскольку основным каналом информирования становятся электронные сервисы, налогоплательщикам необходимо своевременно знакомиться с поступающими сообщениями и проверять корректность начислений.
Эксперты рекомендуют выработать привычку ежемесячно проверять личный кабинет на сайте ФНС или портале «Госуслуги». Это позволит оперативно обнаруживать возможные ошибки в начислениях и своевременно реагировать на них подачей возражений. При обнаружении несоответствий крайне важно оперативно направлять возражения, чтобы избежать автоматического списания спорной суммы.
Переход на внесудебное взыскание налоговой задолженности знаменует новый этап в развитии налогового администрирования в России. С одной стороны, это упрощает процедуру взыскания для государства и добросовестных налогоплательщиков. С другой стороны, повышается ответственность граждан за своевременный контроль своих налоговых обязательств и оперативное реагирование на возможные ошибки в начислениях.